Charges URSSAF, revenu net, TJM freelance, seuils TVA — tout calculer en 30 secondes. Gratuit, sans inscription.
Vous lancez ou gérez votre micro-entreprise en 2026 ? Comprendre exactement ce que vous allez payer — et ce qu'il vous restera — est la base d'une activité viable. Ce guide détaille tous les taux, calculs et pièges à éviter avec les données officielles URSSAF.
En auto-entreprise, les cotisations sont calculées en pourcentage de votre chiffre d'affaires encaissé — pas de vos bénéfices. Si vous encaissez 0 €, vous payez 0 €. Simple, mais vous ne pouvez pas déduire vos charges réelles (matériel, déplacements, logiciels).
Ces cotisations financent votre protection sociale : assurance maladie, retraite de base et complémentaire, allocations familiales, indemnités journalières. En revanche, vous ne cotisez pas pour le chômage.
| Activité | Cotisations | CFP | VFL | Abattement | Plafond CA |
|---|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % | 0,1 % | 1,0 % | 71 % | 203 100 € |
| Services commerciaux / artisanaux (BIC) | 21,2 % | 0,3 % | 1,7 % | 50 % | 83 600 € |
| Activités libérales (BNC) | 25,6 % | 0,2 % | 2,2 % | 34 % | 83 600 € |
| Professions libérales CIPAV | 23,2 % | 0,2 % | 2,2 % | 34 % | 83 600 € |
Sources : urssaf.fr, service-public.fr, economie.gouv.fr — Taux au 1er janvier 2026.
1. Hausse des cotisations BNC (+1 point). Les activités libérales BNC passent de 24,6 % à 25,6 % au 1er janvier 2026. Cette hausse finance votre retraite complémentaire. Tous les métiers libéraux du régime général sont concernés : développeurs, graphistes, consultants, formateurs, rédacteurs.
2. Réforme de l'ACRE au 1er juillet 2026. Le décret n°2026-69 du 6 février 2026 réduit l'exonération de 50 % à 25 %. Créer avant juillet 2026 vous permet de bénéficier de l'ancien taux.
En activité mixte, le CA global ne doit pas dépasser 203 100 € dont 83 600 € max pour les services. Un dépassement est toléré une année. Deux années consécutives = sortie du régime micro.
Le VFL permet de régler l'IR en même temps que les cotisations à un taux fixe : 1 % (vente), 1,7 % (services BIC), 2,2 % (BNC). Simple et prévisible.
Le barème progressif applique un abattement forfaitaire (71 % vente, 50 % services, 34 % libéral) puis soumet le résultat au barème classique de l'IR.
Règle simple : si votre TMI est à 0 % ou 11 %, le barème est souvent préférable. Utilisez notre simulateur Revenu net pour comparer.
La CFE est due chaque année en décembre à partir de la 2e année d'activité. Montant variable : 200 € à 2 000+ € selon votre commune. Exonération si CA < 5 000 €. Pensez à le provisionner.
Dépassement du seuil majoré = TVA immédiate. Dépassement du seuil de base seulement = TVA l'année suivante si nouveau dépassement.
Cotisations : 12 800 € | CFP : 100 € | Impôt VFL : 1 100 €
Revenu net : 36 000 €/an → 3 000 €/mois — Il conserve 72 % de son CA.
Cotisations ACRE : 3 840 € | CFP : 60 € | IR barème : ≈ 913 €
Revenu net : 25 187 €/an → 2 099 €/mois — L'ACRE économise +3 840 €.
Cotisations : 12 720 € | CFP : 180 € | Impôt VFL : 1 020 €
Revenu net : 46 080 €/an → 3 840 €/mois — 72 % du plafond services atteint.
Cotisations : 14 760 € | CFP : 120 € | Impôt VFL : 1 200 €
Revenu net apparent : 103 920 € — Mais les achats marchandises non déductibles réduisent fortement le réel.
Freelance BNC visant 2 500 € net/mois, 5 semaines de congés : CA nécessaire ≈ 41 667 €. Jours facturables : 188 jours. TJM minimum : 222 €/jour. En pratique, ajoutez 15-20 % : comptez 255-270 €/jour.
Choisissez votre plateforme agréée avant sept. 2026. Liste des 101 PDP sur impots.gouv.fr. Sanctions : 500 € absence de PDP, 15 €/facture non conforme.
12,3 % vente BIC, 21,2 % services BIC, 25,6 % libéral BNC (+1 pt vs 2025), 23,2 % CIPAV. Appliqués sur le CA encaissé. CFP en sus (0,1 à 0,3 %).
203 100 € vente, 83 600 € services/libéral. 2 dépassements consécutifs = sortie du régime micro.
Jusqu'au 30/06/2026 : −50 %. Après le 01/07/2026 : −25 % seulement (décret n°2026-69). Créez avant juillet pour l'ancien taux.
VFL (1 à 2,2 %) = simple mais souvent plus cher si revenus faibles. Barème + abattement = mieux si TMI à 0 % ou 11 %. Condition VFL : RFR N-2 ≤ 28 797 €/part.
Chaque mois ou trimestre sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Obligatoire même si CA = 0 €. Pour l'IR sans VFL : déclaration annuelle classique.
Non tant que franchise de base. Seuils : 91 900 € (vente) / 36 800 € (services). Dépassement majoré = TVA immédiate.
Réception obligatoire 01/09/2026. Émission obligatoire 01/09/2027 pour micro-entreprises.
Oui, possible. Vérifiez clause de non-concurrence. Cotisations séparées. Revenus AE s'ajoutent au salaire pour l'IR.
Même statut depuis 2016. « Auto-entrepreneur » = nom courant, « micro-entrepreneur » = terme juridique.
Impôt local dû en décembre, à partir de la 2e année. 200 à 2 000+ € selon commune. Exonéré si CA < 5 000 €.
Approfondissez chaque sujet avec nos guides détaillés, rédigés avec les sources officielles URSSAF et service-public.fr.
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